企業(yè)老板需要懂的財務(wù)（記賬報稅）知識和常用專業(yè)財務(wù)術(shù)語

對于一個企業(yè)來說，財務(wù)的重要性不言而喻，那么作為企業(yè)小老板，首先要能看懂利潤表、現(xiàn)金流量表和資產(chǎn)負債表這三張表，這是基礎(chǔ)。其中資產(chǎn)負債表提供的是資產(chǎn)負債和權(quán)益在某時點的信息，損益表現(xiàn)金流量反映的是期間發(fā)生額之類，其次，還要了解以下幾方面內(nèi)容：

1、貨幣資金

不僅要看余額，還要看發(fā)生額，每個月現(xiàn)金的流入流出情況對經(jīng)營者來說是很重要的，要有資金計劃，充分利用資金，不能有閑置，更不能短缺。

2、投資

老板們應(yīng)該在投資之前讓財務(wù)做好項目書，力求專業(yè)，從財務(wù)角度做好分析，關(guān)鍵是老板們要能看懂。

3、往來款項

這里要關(guān)注授信，關(guān)注賬齡，每個月要有個客戶賬齡分析表，超賬期的，超授信的都是風(fēng)險，都是利潤，要重點關(guān)注，對業(yè)務(wù)來說，放幾天不收，他們就能從中搞到好處，對財務(wù)來說，這都是工作量，需要特別注意。

4、存貨

存貨也是資產(chǎn)，閑置一樣是浪費，怎么利用老板們都很清楚，在此注意兩點，一是存貨明細賬和存貨盤點真的很重要，千萬不要不當(dāng)一回事;二是重視發(fā)出商品，發(fā)出商品其實是債權(quán)，發(fā)出貨的同時錢也就出去了，一樣要有賬期，一樣要算利息，更要及時了解及時結(jié)算。

5、固定資產(chǎn)

別看固定資產(chǎn)金額大，反而不用特別關(guān)注，需要讓管理部門做好登記，不要讓資產(chǎn)閑置浪費。

6、成本和費用

老板要學(xué)會分清成本和費用的關(guān)系，成本是要和收入配比結(jié)轉(zhuǎn)的，費用是當(dāng)期發(fā)生的，兩者不是一回事，所以老板要關(guān)注個人借款掛賬的情況，這也是對公司資源的占用。還要關(guān)注成本歸集的合理性，關(guān)注有沒有為了提高業(yè)績把費用當(dāng)成本核算的情況。

7、預(yù)算管理

這個其實很重要，業(yè)務(wù)報費用合不合理其實財務(wù)很難把關(guān)，沒有預(yù)算，老板也只能聽業(yè)務(wù)說，老板也是人，老板也不想讓員工罵，天天做惡人，有預(yù)算就有了依據(jù)，無形中就多了一道關(guān)口。

8、內(nèi)部控制

這個老板們其實多少都會點，再學(xué)點理論知識就夠了。內(nèi)控的核心就規(guī)范化、流程化，一切都要按制度來。那制度的核心又是什么呢個人理解就是分工要科學(xué)，一人為私，兩人為公，部門之間，員工之間要能通力合作，又要相互牽制。

9、稅務(wù)

稅務(wù)知識其實是非常專業(yè)的知識，很多財務(wù)人員都不見得懂多少，對老板當(dāng)然不能要求太多，知道點增值稅基本原理就成。但是不懂稅怎么知道自己家的稅有沒有多交呢，最好的辦法就是和同行多交流，查查自己家的綜合稅負，再問問別人家的，有了比較再問原因，多少就能心中有數(shù)了。當(dāng)然和稅務(wù)局相關(guān)人員多打打交道也是個辦法。

常用財務(wù)術(shù)語

1、現(xiàn)金流量

現(xiàn)金流量拆字解釋法：現(xiàn)金、流動(流入&流出)、數(shù)量及總量

現(xiàn)金流入：銷售商品、提供勞務(wù)、出售固定資產(chǎn)、收回投資、借入資金等“收入”。

現(xiàn)金流出：購買商品、接受勞務(wù)、購建固定資產(chǎn)、現(xiàn)金投資、償還債務(wù)等“支出”。

具有指標(biāo)作用：反應(yīng)經(jīng)營狀況，現(xiàn)金償債能力，資產(chǎn)變現(xiàn)能力等。

2、機會成本

某次抉擇專注于某一方面后，失去了在其他方面的獲利機會。 其實就是權(quán)衡與選擇，比如拿到第一桶金的你，在想是加盟一家火鍋店還是自營一家服裝店?加盟火鍋店，從原材料到宣傳營銷都由總公司提供統(tǒng)一規(guī)劃，雖然可以省時省事，但前期投入?yún)s比較大。而自營服裝店，從選址到進貨再到促銷手段，均需親力親為，但是相對可以減少開支。而預(yù)期收益呢?要針對每一個選項去詳細計算。

機會成本告訴我們，做任何決定都暗含著潛在的損失，趨利避害促使我們放棄高成本，選擇高價值，這就是正確的抉擇。

3、資金周轉(zhuǎn)率

即資金周轉(zhuǎn)的速度。周轉(zhuǎn)：資金在生產(chǎn)經(jīng)營活動中不斷的循環(huán)過程。 企業(yè)占用盡可能少的資金↓取得盡可能多的銷售收入↓周轉(zhuǎn)率高↓運營狀況好 以你家樓下的兩家小超市為例，若進同一批貨，假設(shè)A家一周可以賣完，B家兩周才賣完，由于賣完這批貨賺到的收益固定，那么A的資金周轉(zhuǎn)率更高，收益也更多。

4、資金時間價值

隨著時間的推移，資金在生產(chǎn)和流通中可以產(chǎn)生價值，包括利息、利潤等。反過來說，也可以解釋成“資金使用的成本” 最簡單的例子就是余額寶，把錢放在支付寶，錢就在那里，不增不減!;把錢放在余額寶，就相當(dāng)于購買了天弘余額寶貨幣市場基金，可獲得收益。 在流通中，昨天的1塊錢>今天的1塊錢>明天的1塊錢，因為你可以讓“錢生錢”。